Программа семинара

1. Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации и другие. Налоговый учёт (порядок признания расходов, уменьшающих налоговую базу по Налогу на прибыль (расходы при УСН); включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ выплат в пользу физических лиц. Выплаты стимулирующие: премии производственного и социального назначения: особенности документального оформления и налогообложения. Как выдать материальную помощь и подарки: какие налоги могут возникнуть.

2. Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений.

3. Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения.

• Обязательные доплаты за вредные и опасные условия труда, дополнительный отпуск, сокращенная продолжительность рабочего времени, продолжительность рабочей смены.  Работа на условиях неполного рабочего времени. Предоставление компенсаций при направлении в командировки: особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов.
• Компенсации при простое и невыполнении норм труда.
• Компенсация за использование личного имущества работников в служебных целях.
• Компенсация за разъездной характер работы.

Особенности при оплаты жилья сотруднику, а также вопросы  налогообложения компенсация за автотранспорт , за мобильную связь, компенсации за иное имущество; выплата дивидендов; вознаграждение членам совета директоров;

4. Социальные пособия. «Детские» пособия. Правила расчета пособия по временной нетрудоспособности: минимальный и максимальный размер пособия, случаи снижения размера пособий. Размер МРОТ в 2018 году, на что влияет МРОТ? Страховой стаж для пособия по временной нетрудоспособности. Ограничения по срокам выплаты пособий. Решения ВС РФ о неправильно выданных и оформленных больничных.

5. Выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и праздничные нерабочие дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве).

Рекомендации Роструда по оплате праздничных нерабочих дней и дней отдыха, предоставляемых за работу в праздники (протокол №1 от 02.06.2014 г.).

• Порядок расчёта часовой тарифной ставки в целях оплаты сверхурочной работы (письмо Минздрава РФ от 02.07.2014 г. №16-4/2059436).

Практические вопросы:

       - суммированный учёт рабочего времени (сложные и спорные вопросы);

       - оплата времени задержки заработной платы;

       - материальная ответственность работника и удержания

6. Расчет среднего заработка при выплате отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск.

• Исчисление отпускного стажа.
• Порядок расчёта среднего заработка для оплаты отпуска и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск. Особенности расчета среднего заработка в различных ситуациях: командировки, социальные  пособия.
  Рекомендации Роструда по расчёту отпускных (протокол №2 от 19.06.2014 г.).
• Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в коммерческой организации. 

7. Выплаты, связанные с увольнением работника.

• Оплата труда за время, фактически отработанное в месяце увольнения.
• Выходное пособие при увольнении, выплаты по соглашению сторон: особенности удержания НДФЛ.
• Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат в связи с прекращением трудовых договоров (Федеральный закон от 02.04.2014 г. №56-ФЗ).
• Рекомендации Роструда по расчёту компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении (протокол №2 от 19.06.2014 г.).

8. Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, алименты (с учётом изменения). Удержания по инициативе работодателя и сотрудника.

9. Порядок выплаты заработной платы (документальное оформление, депонирование, списание по истечении сроков исковой давности).

10. Страховые взносы . Правила представления отчетности по страховым взносам. 

• Зачёт и возврат переплат по страховым взносам до и после 01 января 2017 г.
• Сроки сдачи отчетов. Представление отчётности в ПФР и ФСС. Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями.
• Отличие трудового договора от договора гражданско-правового характера. Тарифы для ИП .

11. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. (Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Тарифы страховых взносов. На что можно потратить взносы от несчастных случае. Изменения в Правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
12. Изменения в расчёте НДФЛ .

• НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Правила предоставления профессионального, социального и  имущественного налогового вычета. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками (визовых, безвизовых, ЕАЭС, ВКС, беженцы, временное убежище и т. д.)
• Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ и Справки по форме 2-НДФЛ
• Ставка НДФЛ по дивидендам . Порядок исчисления, удержания и перечисления.
• НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ: (Федеральный закон от 24.11.2014 г. №368-ФЗ).
• Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.
• НДФЛ с доходов от продажи объектов недвижимости и земельных участков. 
• Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ.
•  Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах, позиция Минфина РФ. Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета: арбитражная практика и позиция Минфина РФ. Социальный вычет по найму жилого помещения
•  Сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных.
•  Стандартные вычеты.

13. Расчёт отпускных, продолжительность отпуска, когда появляется право на отпуск, каким может быть расчётный период, правила расчёта отпускных, какие выплаты включаются в расчёт. Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 г. №922 с изменениями:

• расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты;
• особенности расчёта отпускных при суммированном учёте;
• учебный отпуск;
• когда возникает необходимость пересчитать отпускные;
• компенсация за неиспользованный отпуск;
• средний заработок, сохраняемый на время командировки;
• выплаты при увольнении;
• другие случаи, когда за работником сохраняется средний заработок.

14.  Командировочные. Компенсация расходов работников при разъездном характере работы и при выполнении работы в пути. Страховые взносы с суточных. На какие расходы по «командировке» могут возникнуть страховые взносы.

15. Изменения в трудовом законодательстве.

• Изменения в трудовом законодательстве.
• Новый МРОТ; Новое об индексации зарплаты в трудовом законодательстве   Изменения в трудовом законодательстве, касающиеся различных пособий;  Как платить сверхурочные; Неиспользованные отпуска  с 2018 года; Изменения в порядке взыскания алиментов. Порядок предоставления неполного рабочего дня, согласно изменениям в ТК РФ; Как  заключать договора с сезонными рабочими; Новые правила трудовых проверок.

Стоимость

Что входит	При оплате до 01 ноября 2018г 7 000	Регистрационный взнос 7 555
Приветственный кофе
Раздаточный материал
Обед
Авторский материал