Программа семинара
-
Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации и другие. Налоговый учёт (порядок признания расходов, уменьшающих налоговую базу по Налогу на прибыль (расходы при УСН); включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ выплат в пользу физических лиц. Выплаты стимулирующие: премии производственного и социального назначения: особенности документального оформления и налогообложения. Как выдать материальную помощь и подарки: какие налоги могут возникнуть.
-
Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений.
-
Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения.
-
Обязательные доплаты за вредные и опасные условия труда, дополнительный отпуск, сокращенная продолжительность рабочего времени, продолжительность рабочей смены. Работа на условиях неполного рабочего времени. Предоставление компенсаций при направлении в командировки: особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов.
-
Компенсации при простое и невыполнении норм труда.
-
Компенсация за использование личного имущества работников в служебных целях.
-
Компенсация за разъездной характер работы.
Особенности при оплаты жилья сотруднику, а также вопросы налогообложения компенсация за автотранспорт , за мобильную связь, компенсации за иное имущество; выплата дивидендов; вознаграждение членам совета директоров;
-
Социальные пособия. «Детские» пособия. Правила расчета пособия по временной нетрудоспособности: минимальный и максимальный размер пособия, случаи снижения размера пособий. Размер МРОТ в 2018 году, на что влияет МРОТ? Страховой стаж для пособия по временной нетрудоспособности. Ограничения по срокам выплаты пособий. Решения ВС РФ о неправильно выданных и оформленных больничных.
-
Выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и праздничные нерабочие дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве).
Рекомендации Роструда по оплате праздничных нерабочих дней и дней отдыха, предоставляемых за работу в праздники (протокол №1 от 02.06.2014 г.).
-
Порядок расчёта часовой тарифной ставки в целях оплаты сверхурочной работы (письмо Минздрава РФ от 02.07.2014 г. №16-4/2059436).
Практические вопросы:
- суммированный учёт рабочего времени (сложные и спорные вопросы);
- оплата времени задержки заработной платы;
- материальная ответственность работника и удержания
-
Расчет среднего заработка при выплате отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск.
-
Исчисление отпускного стажа.
-
Порядок расчёта среднего заработка для оплаты отпуска и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск. Особенности расчета среднего заработка в различных ситуациях: командировки, социальные пособия.
Рекомендации Роструда по расчёту отпускных (протокол №2 от 19.06.2014 г.).
-
Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в коммерческой организации.
-
Выплаты, связанные с увольнением работника.
-
Оплата труда за время, фактически отработанное в месяце увольнения.
-
Выходное пособие при увольнении, выплаты по соглашению сторон: особенности удержания НДФЛ.
-
Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат в связи с прекращением трудовых договоров (Федеральный закон от 02.04.2014 г. №56-ФЗ).
-
Рекомендации Роструда по расчёту компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении (протокол №2 от 19.06.2014 г.).
-
Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, алименты (с учётом изменения). Удержания по инициативе работодателя и сотрудника.
-
Порядок выплаты заработной платы (документальное оформление, депонирование, списание по истечении сроков исковой давности).
-
Страховые взносы . Правила представления отчетности по страховым взносам.
-
Зачёт и возврат переплат по страховым взносам до и после 01 января 2017 г.
-
Сроки сдачи отчетов. Представление отчётности в ПФР и ФСС. Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями.
-
Отличие трудового договора от договора гражданско-правового характера. Тарифы для ИП .
-
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. (Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Тарифы страховых взносов. На что можно потратить взносы от несчастных случае. Изменения в Правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
-
Изменения в расчёте НДФЛ .
-
НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Правила предоставления профессионального, социального и имущественного налогового вычета. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками (визовых, безвизовых, ЕАЭС, ВКС, беженцы, временное убежище и т. д.)
-
Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ и Справки по форме 2-НДФЛ
-
Ставка НДФЛ по дивидендам . Порядок исчисления, удержания и перечисления.
-
НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ: (Федеральный закон от 24.11.2014 г. №368-ФЗ).
-
Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.
-
НДФЛ с доходов от продажи объектов недвижимости и земельных участков.
-
Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ.
-
Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах, позиция Минфина РФ. Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета: арбитражная практика и позиция Минфина РФ. Социальный вычет по найму жилого помещения
-
Сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных.
-
Стандартные вычеты.
-
Расчёт отпускных, продолжительность отпуска, когда появляется право на отпуск, каким может быть расчётный период, правила расчёта отпускных, какие выплаты включаются в расчёт. Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 г. №922 с изменениями:
-
расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты;
-
особенности расчёта отпускных при суммированном учёте;
-
учебный отпуск;
-
когда возникает необходимость пересчитать отпускные;
-
компенсация за неиспользованный отпуск;
-
средний заработок, сохраняемый на время командировки;
-
выплаты при увольнении;
-
другие случаи, когда за работником сохраняется средний заработок.
-
Командировочные. Компенсация расходов работников при разъездном характере работы и при выполнении работы в пути. Страховые взносы с суточных. На какие расходы по «командировке» могут возникнуть страховые взносы.
-
Изменения в трудовом законодательстве.
-
Изменения в трудовом законодательстве.
-
Новый МРОТ; Новое об индексации зарплаты в трудовом законодательстве Изменения в трудовом законодательстве, касающиеся различных пособий; Как платить сверхурочные; Неиспользованные отпуска с 2018 года; Изменения в порядке взыскания алиментов. Порядок предоставления неполного рабочего дня, согласно изменениям в ТК РФ; Как заключать договора с сезонными рабочими; Новые правила трудовых проверок.